Bank skrzynek pocztowych

Mailbox bank (także firma fasadowa banku lub bank zagraniczny ; angielski bank Shell ) to nazwa instytucji kredytowych, które mają licencję bankową w kraju, w którym mają siedzibę , ale nie prowadzą tam żadnej działalności i nie należą do grupy usług finansowych, która jest podlegać skutecznemu nadzorowi bankowemu . Nie należy do banków fikcyjnych, a więc podlegających regulacji spółek zależnych ( angielskich podmiotów zależnych ), nadzorowanego banku. Odpowiednik w instytucjach pozabankowych to firmy obsługujące skrzynki pocztowe .

Generał

Banki skrzynek pocztowych są częścią równoległego systemu bankowego i charakteryzują się tym, że mają swoją siedzibę prawną w zagranicznych centrach finansowych . W tym celu system prawny państwa offshore musi, poprzez liberalne lub nieistniejące prawo bankowe , umożliwiać zakładanie banków z niewielkim kapitałem własnym , transakcje bankowe bez dowodu posiadania siedziby , bez faktycznego zarządzania i bez odpowiedniej działalności gospodarczej. lub środki komunikacji . W zakresie nadzoru bankowego nie ma monitoringu lub jest on niewystarczający, a zgodność z przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy również nie jest lub jest kontrolowana w niewystarczającym stopniu. W tym środowisku prawnym mogą istnieć banki skrzynek pocztowych. Ze względu na brak działalności gospodarczej zadowalają się skrytką pocztową lub skrzynką pocztową , skąd pochodzi ich nazwisko. Poczta przychodząca jest przekazywana do zwykłych banków w celu przetworzenia przez agentów lub słomników .

funkcjonować

Zadaniem banków skrzynek pocztowych jest zaparkowanie środków klientów lub przemycenie ich poprzez pranie brudnych pieniędzy lub otrzymywanie i inwestowanie zysków z nielegalnych transakcji lub uchylania się od płacenia podatków . Typowe dla banków fikcyjnych są transakcje , korzystanie z rachunków przepływowych ( angielski płatny za pośrednictwem rachunków ). Szczególne ryzyko związane z tego typu kontami polega na tym, że klient może mieć takie rachunki, jak własne konto, a płatności na lub na konto tych klientów nie mogą być prawidłowo przypisane przez osoby zaangażowane w łańcuch płatności i dlatego pozostają anonimowe . W przypadku braku własnej działalności księgowej i administracyjnej zajmują się na całym świecie zwykłe banki. Ponieważ banki skrzynek pocztowych są niedokapitalizowane , ich wskaźnik dźwigni jest stosunkowo wysoki, co zwiększa systemowe ryzyko upadłości banku . Wierzyciele tych banków są więc narażeni na większe ryzyko, zwłaszcza że nie ma gwarancji depozytów .

Zagadnienia prawne

Ponieważ bank obsługujący skrzynki pocztowe nie jest powiązany z regulowaną grupą finansową, wyłączną odpowiedzialność za nadzór nad nim ponosi organ wydający licencję. Jeśli jednak istotne części efektywnego zarządzania ( angielski umysł i zarząd znajdują się) w innym kraju, organ nadzorczy nie ma na celu monitorowania sytuacji, bank zgodnie z zasadami skutecznego nadzoru bankowego. Zgodnie z definicją prawną zawartą w art. 3 nr 10 dyrektywy 2005/60 / WE z października 2005 r. Bank skrzynki pocztowej (zwany w prawie UE „spółką przykrywającą bank”) jest instytucją kredytową „lub instytucją prowadzącą równoważną działalność to jest część kraju, który został założony, w którym nie jest fizycznie obecny, tak aby mogło mieć miejsce rzeczywiste zarządzanie i administracja, i który nie jest powiązany z żadną regulowaną grupą finansową ”. Prawo definiuje „fizyczną obecność” jako utrzymanie lokalu przedsiębiorstwa i jego odpowiedniego wyposażenia w personel i materiały biurowe . Art. 17 ust. 1 dyrektywy 2007/64 / WE z listopada 2007 r. Wymaga, aby identyfikacja agenta, mechanizmy kontrolne i zarządzanie były zgłaszane właściwym organom w przypadku świadczenia usług płatniczych za pośrednictwem agenta . Do FATF wzywa do banków skrzynek nie może być dozwolone, a nie do pracy w bankach, które są związane z bankami skrzynek pocztowych.

W Niemczech instytucje kredytowe muszą zachować szczególną ostrożność przy wyborze swoich banków- korespondentów , aby nie współpracowały z „firmami fasadowymi banków”. Po § 25k KWG mają wystarczającą ilość publicznie dostępnych informacji , szukają środków instytucji korespondenta oraz jej struktury biznesowej i zarządczej zarówno przed, jak i w trakcie takiej relacji biznesowej, rozumieją w pełni charakter działalności instytucji korespondenta oraz jej reputację i kontrolę, aby walka Ocena prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, a także jakości nadzoru bankowego. Ponadto należy zapewnić, aby nie nawiązywały one ani nie kontynuowały stosunków handlowych z instytucją kredytową, o której wiadomo, że z rachunków korzysta bank skrzynki pocztowej, oraz należy zapewnić, aby instytucja korespondująca nie zezwalała na transakcje za pośrednictwem rachunków tranzytowych. W § 25m KWG wymienione są zabronione transakcje, które są związane z bankami fikcyjnymi, w szczególności tworzenie lub prowadzenie rachunków w imieniu banków fikcyjnych. Ponieważ przepisy te są oparte na powyższej dyrektywie UE , obowiązują one we wszystkich państwach członkowskich UE .

Historia i znaczenie

Można zlokalizować cztery centra bankowości offshore . Należą do nich region Karaibów i Ameryki Środkowej , enklawy kontynentu europejskiego ( Andora , Monako lub San Marino ) i wyspy o specjalnym statusie ( Guernsey , Jersey lub Isle of Man ), niektóre państwa Zatoki Perskiej ( Bahrajn lub Dubaj ) oraz Hong Kong , Singapur i Nauru . W 1969 roku Stany Zjednoczone zezwoliły na założenie zagranicznych banków skrzynek pocztowych, czyniąc z Bahamów centrum banków skrzynek pocztowych. Montserrat , który również znajduje się na Karaibach, od 1973 roku dopuszcza prywatne banki offshore , którym doradzały kancelarie prawne i które coraz częściej pojawiały się na arenie międzynarodowej jako instrumenty prania pieniędzy, oszustw i form korupcji . W 1989 roku na Montserrat było 347 banków offshore, które nie mogły rozwiać podejrzeń. Dlatego 7 marca 1991 r. Rząd Montserrat nakazał anulowanie ponad 300 licencji bankowych. Zgodnie z Trust Act z 1989 r. Banki skrzynek pocztowych zarejestrowane na Bahamach również muszą być „identyfikowalne”, a od 2001 r. Również muszą być w stanie wykazać „odpowiednią działalność gospodarczą”. W październiku 1990 Labuan został uznany za centrum finansowe offshore. Większość banków offshore ma swoje siedziby na Bahamach, Kajmanach , Bahrajnie, Singapurze, Luksemburgu , Panamie i Antylach Holenderskich . Ustawa Patriot Act z października 2001 r. Uniemożliwiła bankom skrzynek pocztowych bezpośredni i pośredni dostęp do banków korespondentów w USA.

Według szacunków OECD w 2007 r. Około 6-8% światowych aktywów było zarządzanych w lokalizacjach typu offshore, co według MFW stanowi około 5% światowego produktu narodowego brutto .

linki internetowe

Indywidualne dowody

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: The miliard dolarów biznes z czarnymi pieniędzmi , 2012, s.91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038 z 5 maja 2008 r., Projekt uzupełniającej ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy , str. 54
  3. ↑ Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, banki skrzynek pocztowych i centra rezerwacji , styczeń 2003, str. 5 (PDF; 40 kB)
  4. ↑ Zalecenie FATF 18, s. 8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (red.), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , tom 3, 1992, str. 63 i następne.
  6. ^ Howard A. Fergus, Gallery Montserrat , 1996, s. 149
  7. ^ The Economist (2007) Miejsca na słońcu