Domyślna kwota pożyczki

Kwota straty z kredytu (lub utratę objętości ; skrót EAD z angielskiego ekspozycji w chwili niewykonania zobowiązania ) jest w bankowości jeden o koncie regulacyjnych parametrów ryzyka dla mierzenia się z ryzykiem kredytowym . Inne warunki to kwota pożyczki w momencie zwłoki , kwota roszczenia w przypadku zwłoki oraz wielkość kredytu w przypadku niewywiązania się z płatności .

Wartość domyślna jako parametr stanowi oszacowanie faktycznej kwoty pożyczki w momencie niewywiązania się pożyczkobiorcy ze spłaty .

Generał

Oprócz kwoty niespłaconej pożyczki (EaD) istnieją również parametry ryzyka, takie jak prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) i współczynnik utraty wartości (LGD). Wszystkie trzy parametry są wielkościami hipotetycznymi opartymi na prawdopodobieństwach stochastycznych .

Parametry te zostały po raz pierwszy wprowadzone w styczniu 2007 r. We wszystkich państwach członkowskich UE , w Niemczech na mocy rozporządzenia w sprawie wypłacalności . Od stycznia 2014 r. Funkcję nadzorczą przejęło rozporządzenie (UE) nr 575/2013 (rozporządzenie w sprawie adekwatności kapitałowej) (CRR), które obowiązuje również we wszystkich państwach członkowskich UE . Zawiera definicje prawne dla tych parametrów . Zgodnie z tym, domyślna kwota kredytu to „kwota wszystkich pozycji ryzyka związanych z… dłużnikiem” (art. 261 ust. 1 CRR). W Art. 304 (4) CRR, EaD („kwota należności w przypadku niewykonania zobowiązania”) jest wymieniona jako podstawa kalkulacji dla członków rozliczających .

zakres

Domyślna kwota pożyczki (EaD) to zazwyczaj kwota pożyczki, która prawdopodobnie będzie niespłacona w momencie, gdy pożyczkobiorca nie wywiąże się ze spłaty, tj. Potencjalnie nie zostanie spłacona ( dług nieściągalny ). W literaturze fachowej, że konwencje wartości z wartością księgową , wartości nominalnej lub wartości rynkowej są wykorzystywane jako podstawa do obliczeń . W klasycznej działalności pożyczkowej kwota niespłaconej pożyczki na ogół odpowiada wartości księgowej wszystkich należności od pożyczkobiorcy . Z kolei EBC postrzega kwotę niespłaconej pożyczki jako „wartość nominalną zadłużenia pożyczkobiorcy w momencie, w którym pożyczkobiorca nie może już spłacać swoich zobowiązań”. Jednak ze względów operacyjnych bankowych wartość księgowa i wartość nominalna nie nadają się zbytnio do ilościowego określenia szkód ekonomicznych poniesionych w przypadku niewykonania zobowiązania, ponieważ w przypadku niewykonania zobowiązania porównywalna pozycja kredytowa może zostać przywrócona jedynie po aktualnej wartości rynkowej wynoszącej czas niewykonania zobowiązania. Dlatego przy szacowaniu kwoty niespłaconej pożyczki należy uwzględnić prawdopodobne koszty zastąpienia alternatywnej wielkości pożyczki.

Przy określaniu kwoty niespłaconego kredytu należy wziąć pod uwagę różne rodzaje kredytu . Pożyczki amortyzacyjne ( pożyczki ratalne i dożywotnie ) spłacane są regularnie , dzięki czemu z reguły w momencie niespłacania pożyczki wolumen pożyczki jest już niższy niż pożyczka początkowa. W kredytów terminowych lub nie regularnie do spłaty rodzajów kredytów ( kredyt w rachunku bieżącym , kredyt w rachunku bieżącym , kredytu lombardowego , kredytu odnawialnego lub kredytu stand-by ) poziom wykorzystania oryginalnego za linie kredytowe i obiektów oszacować czas awarii . Tego rodzaju linie kredytowe i udogodnienia mają kluczowe znaczenie dla poziomu ryzyka, ponieważ ich wykorzystanie może podlegać wahaniom w czasie. Jest to pozytywna korelacja pomiędzy ratingiem z kredytobiorcą i narażenia ( ekspozycji ) tych linii kredytowych , tak że jeśli zdolność kredytowa pogarsza, prawdopodobieństwo wyższych kredytowej wykorzystania wzrasta.

Częściowo zaciągnięte zobowiązania kredytowe na okres dłuższy niż jeden rok, które nie mają prawa do wypowiedzenia , są brane pod uwagę w następujący sposób przy ustalaniu kwoty niespłaconej pożyczki :

${\ Displaystyle {\ tekst {EaD}} = K_ {L} \ razy 50 \ \% + K_ {A} \ razy 100 \ \%}$.

Są tam

${\ displaystyle K_ {L}}$ niewykorzystana linia kredytowa oraz

${\ displaystyle K_ {A}}$ wykorzystana linia kredytowa.

Wykorzystana część linii kredytowej jest zatem uwzględniana w 100%, a niewykorzystana część w 50% w EaD.

Kwota niespłaconej pożyczki , podobnie jak prawdopodobieństwo niespłacenia pożyczki , odnosi się do jednostki ( grupy ) pożyczkobiorcy , ponieważ zwykle nie jest to pojedyncza pożyczka, ale dłużnik ze wszystkimi pożyczkami, które nie są spłacane. Kwota niespłaconej pożyczki jest zatem całkowitą kwotą kredytu zaciągniętego przez pożyczkobiorcę w momencie zwłoki. Wyraża to definicja prawna zawarta w art. 261 ust. 1 CRR. W kwocie niespłaconej pożyczki nie uwzględnia się istniejących indywidualnych korekt wartości, ani istniejących zabezpieczeń kredytu - są one uwzględniane jako obniżenie stopy niespłacalności (odpowiada to wzrostowi uzupełniającej stopy odzysku ).

podanie

Banki że kiedy rankingu na ryzyko kredytowe standardowego podejścia do wyboru lub podejścia IRB Foundation, kwota kredytu domyślne (EAD) z Nadzoru Bankowego się ustawiony jako domyślny. Instytucje te muszą jedynie samodzielnie oszacować prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD). Jedynie instytucje, które stosują zaawansowaną metodę IRB, muszą same określić EaD w następujący sposób:

${\ displaystyle {\ text {EL}} = {\ tekst {PD}} \ cdot {\ tekst {LGD}} \ cdot {\ tekst {EaD}}}$

Tu są:

${\ displaystyle {\ text {EL}}}$oczekiwane ryzyko niewykonania zobowiązania ( oczekiwana strata w języku angielskim )

${\ displaystyle {\ text {PD}}}$prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania ( angielskie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania ) i

${\ displaystyle {\ text {LGD}}}$domyślny współczynnik szkodowości ( angielska strata z tytułu niewykonania zobowiązania ).

Od stycznia 2017 r. Dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta z tytułu instrumentów pochodnych i transakcji o długim okresie rozliczeniowym będzie obowiązywał następujący wzór obliczeniowy:

${\ Displaystyle {\ tekst {EaD}} = \ alfa \ cdot ({\ tekst {RC}} + {\ tekst {PFE}})}$.

Tu są:

${\ displaystyle \ alpha = 1 {,} 4}$ wymóg regulacyjny, który może zostać zmieniony później,

${\ displaystyle {\ text {RC}}}$koszt wymiany ( angielskie koszty wymiany )

${\ displaystyle {\ text {PFE}}}$przyszła potencjalna ekspozycja ( angielski potencjalna przyszła ekspozycja ).

Istnieje obliczeniowe zasady dla tych dwóch zmiennych w zależności od klasy ekspozycji ( pochodne stóp procentowych , pochodne walutowe , kredytowe instrumenty pochodne , akcje pochodne, pochodne towarowe ), uzupełniania depozytu zabezpieczającego, zdeponowanego zabezpieczenia kredytu , o wartości rynkowej w portfelu , na termin i wiele więcej . Faktyczne kroki obliczeniowe mają przeważnie charakter elementarny; złożoność modelu wynika w szczególności z licznych decyzji w sprawach.

znaczenie

Parametry ryzyka niespłacona kwota pożyczki (EAD) w pożyczkach do pozostałej kwoty pożyczki to czas upadłości pożyczkobiorcy. W badaniach empirycznych stwierdzono, że istnieje silna dodatnia korelacja pomiędzy ratingiem a kwotą niespłaconego kredytu. Dzieje się tak, ponieważ kredytobiorcy o gorszych ratingach są bardziej skłonni do pełnego wykorzystania swoich linii kredytowych podczas kryzysu korporacyjnego niż kredytobiorcy o lepszych ratingach kredytowych .

Indywidualne dowody

1. ↑ Hans Christian Elbracht: Statystyczne metody kwantyfikacji i szacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązania . BoD - Books on Demand, 2011, ISBN 978-3-8441-0054-9 , tutaj str. 15. ( ograniczony podgląd w wyszukiwarce książek Google). 
2. ↑ Michael Knapp, Alfred Hamerle: Model wieloczynnikowy służący do określania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla poszczególnych segmentów w zarządzaniu portfelem kredytowym . W: Business Informatics . Nie. 41 , 1999, s. 138-144 , tutaj 138 .. 
3. ↑ Europejski Bank Centralny: Raport miesięczny za styczeń 2005 r . Str. 53, 56.
4. ^ Frank Bröker: Kwantyfikacja ryzyka portfela kredytowego. 2000, s. 24.
5. ^ Wilhelm Schmeisser, Lydia Clausen, Gerfried Hannemann (red.): Kontrola banku z kluczowymi danymi. 2009, s. 14 i nast . ( Books.google.de ).
6. ^ Roland Eller, Markus Heinrich, René Perrot, Markus Reif: Kompaktowa wiedza na temat zarządzania ryzykiem. 2010, s. 52 ( books.google.de ).
7. ↑ Martin Ackermann: Znaczenie sekurytyzacji należności dla audytu wewnętrznego na przykładzie łączenia kredytów. W: Axel Becker, Arno Kastner (red.): Badanie działalności kredytowej przez audyt wewnętrzny. 2007, s. 535.
8. ^ Eva Wagner: Swapy ryzyka kredytowego i zawartość informacji. 2008 s. 9, przypis 33 ( books.google.de ).
9. ^ Standardowa metoda pomiaru ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta. (PDF) W: Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego. Źródło 20 czerwca 2016 r . 
10. ^ Felix Manz: Zarządzanie kredytami zorientowane na proces. 1998, s. 161.