Instytucja kredytowa
Instytucja kredytowa lub instytucja finansowa ( English instytucja kredytowa ) to firma , która przewodzi bankowość biznes na zasadach komercyjnych lub w stopniu wymagającym rynku skonfigurować biznesu . W Niemczech taka jest prawna definicja zawarta w sekcji 1 niemieckiej ustawy o bankowości (KWG), tak więc wystarczy prowadzić działalność bankową w pojedynkę. Ogół wszystkich instytucji kredytowych, jak również przepisy prawne lub inne, podsumowuje się pod pojęciem system bankowy , w tym bankowość lub kredyt.
zadania
Samo prowadzenie bankowości zmienia firmę w instytucję kredytową, a nie tylko w przyznaną licencję . Aby kwalifikować się jako instytucja kredytowa, wystarczy, że firma wielokrotnie przeprowadza tylko jedną transakcję bankową. Rozdział 1 (1) KWG ostatecznie wymienia katalog łącznie 11 rodzajów działalności jako transakcje bankowe, tak więc transakcje nie wymienione tutaj nie stanowią transakcji bankowych. Rodzaje działalności obejmują w szczególności, firma depozytów , działalności kredytowej , działalności powierniczej papiery wartościowe , a pokrycie kwestii .
W gospodarce opartej na podziale pracy instytucje kredytowe przejmują rolę pośredników finansowych jako pośredników w gospodarce realnej . Główny nacisk położono na:
- Przetwarzanie transakcji płatniczych
- Otrzymywanie oprocentowanych depozytów
- Podaż kredytów i pożyczek
- Przetwarzanie papierów wartościowych i transakcje emisyjne .
Jeżeli usługi podmiotów gospodarczych są wymieniane za pośrednictwem środków pieniężnych lub kapitału , instytucje kredytowe są wymagane jako pośrednicy. Zarządzasz również bilansem potrzeb inwestycyjnych i pożyczkowych, działając w ten sposób jako pośrednik finansowy. Instytucje kredytowe mają możliwość tworzenia pieniędzy . Z jednej strony są poważnie dotknięci brakiem pośrednictwa , z drugiej strony próbowali uzupełnić łańcuch wartości poprzez dążenie do stania się grupą całkowicie finansową .
Ze względu na swoje znaczenie dla cyklu gospodarczego instytucje kredytowe podlegają szeregowi krajowych i międzynarodowych przepisów prawnych i nadzorczych. Twoje postępowanie biznesowe jest monitorowane przez organy nadzoru bankowego, które istnieją w prawie każdym kraju. Dokonują tego właściwe organy, czasem także bank centralny.
gatunki
Następujące grupy instytucji finansowych są objęte terminem ogólnym:
Bank centralny
Jako banki centralne banki centralne wykonują specjalne zadania państwowe, tak że zazwyczaj nie są one formalnie zaliczane do instytucji kredytowych (por. § 2 ust. 1 nr 1 KWG). Podlegają specjalnym regulacjom prawnym, które określają ich szczególną rolę. Masz wyłączne prawo do emisji banknotów . Bank centralny często działa jako „banku banków”, czyli jego główną grupą klientów są instytucje kredytowe, tak, że mogą prowadzić swoją walutę i politykę pieniężną przez instytucje kredytowe ; jest także bankiem macierzystym państwa, który za jego pośrednictwem prowadzi działalność bankową. Firmy i osoby prywatne kierowane są do banków komercyjnych (banki, kasy oszczędnościowe, banki spółdzielcze) w celu realizacji ich transakcji kredytowych. W Niemczech § 2 KWG zwalnia Deutsche Bundesbank ze stosowania tej ustawy.
W Europie, w związku z utworzeniem wspólnej waluty euro , różne państwa przekazały niektóre zadania wykonywane przez bank centralny Europejskiemu Bankowi Centralnemu .
Banki uniwersalne
Banki uniwersalne, zwane również bankami komercyjnymi , to instytucje kredytowe, które prowadzą wszystkie rodzaje działalności bankowej i oferują je wszystkim grupom klientów.
Banki
Do grupy banków należą największe banki , banki regionalne , oddziały banków zagranicznych i banki prywatne . Zgodnie z terminologią stosowaną przez Deutsche Bundesbank stanowią one całość banków kredytowych .
Kasy oszczędnościowe i Landesbanken
Należą do nich publiczne i niezależne kasy oszczędnościowe, DekaBank Deutsche Girozentrale i wszystkie Landesbanken.
Banki spółdzielcze
W Niemczech banki spółdzielcze są często rozpoznawane pod nazwami takimi jak Volksbank , Spar- und Loankasse , Sparda-Bank , PSD-Bank czy Raiffeisenbank . DZ Bank jest również przypisany do tego sektora .
Wyspecjalizowane banki
Banki specjalistyczne to te instytucje kredytowe, które prowadzą tylko określone rodzaje działalności bankowej z uznaną grupą klientów.
Instytucje kredytowe zajmujące się nieruchomościami
Te instytucje kredytowe nieruchomości należą do prywatnych banków hipotecznych , banki statku, takie jak Deutsche Schiffsbank AG i publicznoprawnych podstawowych instytucji kredytowych .
Towarzystwa budowlane
Prywatne i publiczne towarzystwa budowlane to kolejna grupa instytucji finansowych. W Niemczech obowiązuje ich Bausparkassengesetz.
Banki ratalne
Klasyczną dziedziną banku obsługującego płatności częściowe są pożyczki konsumenckie i są one wykorzystywane do finansowania konsumpcyjnego . Ta grupa bankowa prowadzi również działalność leasingową .
Banki samochodowe
Banki motoryzacyjne zajmują się finansowaniem pojazdów mechanicznych poprzez udzielanie kredytów, świadczenia lub leasing .
Banki grupowe
Banki należące do grupy to banki związane konsolidacją, które są akceptowane przez finansowanie wewnątrz grupy lub z klientami spoza grupy w relacjach biznesowych .
Instytucje kredytowe do zadań specjalnych
Banki te zostały stworzone do określonych celów. Do bardziej znanych tego typu w Niemczech należą AKA Export Credit , IKB Deutsche Industriebank i Landwirtschaftliche Rentenbank . W tym miejscu należy również wspomnieć o państwowych instytucjach finansujących . Kreditanstalt für Wiederaufbau jest przypisana do tej kategorii w statystyce bankowej, ale KWG odnosi się tylko do nich w ograniczonym zakresie.
Inne instytucje kredytowe
Do tej kategorii należą ponadnarodowe instytucje kredytowe z siedzibą za granicą , na przykład Bank Rozrachunków Międzynarodowych , Europejski Bank Inwestycyjny i Międzynarodowy Fundusz Walutowy . Istnieją również międzynarodowe banki rozwoju , takie jak Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju .
Banki inwestycyjne rozwinęły się szczególnie w regionie anglosaskim. W Niemczech trend w kierunku uniwersalnego instytutu kredytowego prowadzącego wszystkie rodzaje działalności bankowej otworzył kilka możliwości dla instytucji finansowych specjalizujących się w tym segmencie rynku.
Brak instytucji kredytowych
Zgodnie z § 2 KWG, niemiecki bank federalny , agencje zabezpieczenia społecznego, w tym Federalna Agencja Pracy , federalne i stanowe administracje zadłużenia , ubezpieczyciele , firmy inwestycyjne i lombardy nie są instytucjami kredytowymi .
Różnice w branży bankowej
Instytucje kredytowe nie mają jednolitego projektu, ale istnieją różnice.
Formy prawne
Instytucją kredytową może być spółka prawa prywatnego lub osoba prawna prawa publicznego .
Spółki prawa prywatnego
Istnieją następujące formy prawne :
- Jednoosobowa działalność gospodarcza . Bankier jako jedynego odpowiedzialnego partii jest już przeszłością. Nowe fundamenty tego typu nie są już możliwe w Niemczech zgodnie z § 2b KWG.
- Spółki partnerskie, takie jak OHG , KG i GmbH & Co. KG
- Korporacje . Należą do nich spółka akcyjna (AG) ze specjalną formą spółki europejskiej , spółka komandytowo-akcyjna (KGaA) oraz spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (GmbH).
- zarejestrowane spółdzielnie .
Nowo utworzone firmy, które nie przestrzegają zasady podwójnej kontroli zakotwiczonej w KWG , na przykład z powodu wskazania tylko jednego przedstawiciela prawnego , nie otrzymują od organu nadzorczego zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech.
Spółka prawa publicznego
Te instytucje kredytowe działają głównie na rynku w formie prawnej instytucji prawa publicznego (kasy oszczędnościowe, Landesbanken, instytucja kredytowa odbudowy). Trzy banki krajów związkowych ( HSH Nordbank AG, WestLB AG i Landesbank Berlin AG) są obecnie (od kwietnia 2010 r.) Zorganizowane w formie prawnej spółki akcyjnej.
Deutsche Bundesbank jest federalną osobą prawną prawa publicznego ( sekcja 2 ustawy o Bundesbanku).
Cele
Kolejnym wyróżniającym kryterium jest realizowany cel biznesowy.
- Większość instytucji kredytowych jest zorientowana na biznes. Chcą osiągnąć wysoki zysk , który zgodnie z przepisami przekazują swoim akcjonariuszom .
- Inna grupa działa pod hasłem statusu dobroczynności . W szczególności kasy oszczędnościowe są zobowiązane do generowania nadwyżek z ich działalności, które po wzmocnieniu niezbędnym do wykorzystania ich kapitału pozostają, na wspieranie różnych celów charytatywnych lub społecznych.
- Z drugiej strony spółdzielnie skupiają się na promowaniu interesów ich członków.
fabuła
Szczegółowe opisy znajdują się w odpowiednich głównych artykułach, więc tutaj jest tylko krótki przegląd:
Pod względem rozwoju historycznego banki mają dużą przewagę nad kasami oszczędnościowymi i spółdzielczymi kredytami. Początki bankowości wynikają z pojawienia się pieniądza jako środka płatniczego, który kantory wymieniały na odpowiednie monety ważne w danym regionie. Historia instytucji kredytowej lub kredytu można prześledzić wstecz do pochodzenia pieniądza, ponieważ już w przypadku pieniądza naturalnego do 6000 lat pne. Pojawiły się pożyczki, na przykład muszle lub kamienie.
Rozwój ten wynikał z tzw. Naturalnej gospodarki wymiennej. Uważa się, że najwcześniejszy prekursor nowoczesnej bankowości był w Mezopotamii w II wieku pne. Dałem. W VII wieku pne Pierwsze monety zostały wprowadzone do obiegu w postaci kawałków metalu wykonanych z metali szlachetnych, zastępując handel wymienny produktami naturalnymi. Rozwój ten miał miejsce mniej więcej w tym samym czasie w Lidii i Grecji . W tym czasie Grecy dokonywali już pierwszej wymiany pieniędzy i pożyczek monetami, na przykład w formie pożyczki morskiej. Rzymianie dalej rozwijali i rozbudowywali monetę. Nastąpił pierwszy kryzys finansowy z powodu powstań germańskich , które zagroziły istnieniu monet. Następnie poszczególni władcy byli odpowiedzialni za bicie monet, tak aby prawa bicia zostały rozproszone. Już w VIII wieku pierwsza unia walutowa Pippina Młodszego w Europie ograniczyła działalność oszustów i fałszerzy w ich rzemiośle, wprowadzając zakaz używania prywatnych monet, za które obecnie odpowiedzialne jest państwo. Jego syn Karol Wielki w końcu doprowadził do ujednolicenia walut. Pierwsze pieniądze papierowe zostały wprowadzone w Chinach już w X wieku , ale dopiero ponad pięć wieków później w Europie. Po początkowym sceptycyzmie ludności, zwłaszcza w odniesieniu do wartości rachunków papierowych, które porównano z monetami wykonanymi z metali (szlachetnych), te innowacje w całości przyczyniły się do dalszego rozwoju akcji kredytowej. Ponadto wiele różnych walut w Europie musiało być wielokrotnie wymienianych w średniowieczu, aby umożliwić handel. Położyło to podwaliny pod rozwój pierwszego systemu bankowego. W Europie działalność bankowa, poczynając od miast-państw północnych Włoch , czyli Florencji , rozprzestrzeniła się w XIV wieku poprzez kredyty i weksle związane ze sprzedażą towarów. Banca Monte dei Paschi di Siena, założony w 1472 roku jako Monte di Pietà w Sienie , jest najstarszym wciąż istniejącym bankiem na świecie.
Kasy oszczędnościowe od pierwszej połowy XIX wieku coraz bardziej wzbogaciły system bankowy, chociaż pierwsze kasy oszczędnościowe istniały już w 1778 roku w Hamburgu , 1786 w Oldenburgu i 1796 w Kilonii . Są wynalazkiem niemieckim i powinny dać uboższej części społeczeństwa możliwość zachowania trwałej, bezpiecznej i oprocentowanej rezerwy na zabezpieczenie na wypadek choroby, starości lub innych perypetii życiowych lub powierzenia zgromadzonych już pieniędzy w formie depozytu jak najbezpieczniejszej instytucji. Publiczne kasy oszczędnościowe otrzymały zatem surowe wymagania dotyczące lokowania swoich środków, aby zapewnić ich gotowość do płacenia przez cały czas , co również służyło wolnym kasom oszczędnościowym wspieranym przez idealne stowarzyszenia . Te banki lub prywatne banki w tym czasie koncentruje się na prowadzeniu działalności na zamożnych deponentów, kupców, korporacji, kościoła i potrzeby szlachty . Aż do początku industrializacji prywatni bankierzy byli najważniejszymi i najbardziej wpływowymi nosicielami całego systemu kredytowego. Rosnące wymagania kapitałowe gospodarki w początkowej epoce przemysłowej ostatecznie doprowadziły do powstania korporacji , które koncentrowały się na transakcjach bankowych i giełdowych oraz finansowały inwestycje przedsiębiorstw jako banki kredytowe. Dojrzewały do postaci dużych lub regionalnych banków. Dopiero w 1908 r. Kasy oszczędnościowe otrzymały możliwość biernego sprawdzania, co umożliwiło im rozpoczęcie transakcji płatniczych .
Banki spółdzielcze powstały w ramach ruchu spółdzielczego od połowy XIX wieku. Była to reakcja na problemy, które pojawiły się we wczesnym kapitalizmie dla małych i średnich przedsiębiorstw oraz kupców. Swoimi zasadami samopomocy, osobistej odpowiedzialności i samorządności spółdzielnie starały się przetrwać w konkurencji lub nadać jej nowy impuls. Pierwsze spółdzielcze kasy pożyczkowe powstały w Niemczech niezależnie od siebie: Hermann Schulze-Delitzsch utworzył w 1850 r. W Delitzsch „stowarzyszenie płatności zaliczkowych”, a Friedrich Wilhelm Raiffeisen w 1864 r . Założył w Heddesdorf spółdzielnię pożyczkową Heddesdorf . W rezultacie Volksbanks rozwijały się głównie w miastach, a Raiffeisenbanks na obszarach wiejskich. Spośród tych ostatnich wielu oprócz bankowości zajmowało się również transakcjami towarowymi.
Niemiecki termin prawny „ instytucja kredytowa” wywodzi się z rozporządzenia z 5 sierpnia 1931 r., Które zostało włączone do „Reichsgesetz über das Kreditwesen” z grudnia 1934 r. I obowiązywało do 31 grudnia 1961 r. Była to reakcja na kryzys bankowy w Niemczech w 1931 r. Po Wielkim Kryzysie 1929 r . Kiedy 1 stycznia 1962 r. Weszła w życie nowa ustawa bankowa (KWG), w sekcji 1 KWG istniała szeroka definicja prawna instytucji kredytowych . Zgodnie z tym każda firma, która przeprowadza przynajmniej jedną z transakcji bankowych wymienionych w § 1 ust. 1 KWG, jest niezbicie instytucją kredytową. Poza aspektem ochrony wierzycieli ma na celu zapewnienie makroekonomicznego funkcjonowania sektora bankowego. Wraz z nową wersją ustawy utworzono centralny organ nadzorczy bankowości na szczeblu federalnym - Federalny Urząd Nadzoru Bankowego . Rozszerzając zakres swoich kompetencji, organ został przekształcony w Federalny Urząd Nadzoru Finansowego . Od tego czasu specyficzny termin prawny instytucji kredytowej jest używany w sposób formalnie neutralny i uogólniony w zakresie prawa nadzoru bankowego, ponieważ „bank”, „kasa oszczędnościowa” lub „bank spółdzielczy” już stanowią szczególne formy instytucji kredytowych.
Podstawy prawne
Niemcy
W Niemczech ustawa bankowa jest podstawą prawną dla instytucji kredytowych. Zakres terminu „instytucja kredytowa” w KWG wykracza daleko poza prawo bankowe obowiązujące we wszystkich państwach członkowskich UE , które odnosi się tylko do firm, które przyjmują depozyty i udzielają pożyczek jako „ instytucje kredytowe CRR ” (sekcja 1 (3d) KWG). Kompetencje EBC są ograniczone do tych instytutów (art. 4 ust. 1a SSM-VO). Zgodnie z art. 4 ust. 1d SSM-VO EBC odpowiada za zapewnienie zgodności z wymogami nadzorczymi w zakresie płynności , zgodności z przepisami dotyczącymi ograniczenia dużych ekspozycji i wymogów kapitałowych (art. 4 ust. 1e SSM-VO) w instytucjach kredytowych CRR, ponieważ art. 2 nr 3 SSM-VO dla terminu „instytucja kredytowa” wskazuje art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia w sprawie adekwatności kapitałowej (CRR). Bezpośredni nadzór EBC koncentruje się również na tych instytucjach kredytowych, które zwracają się o bezpośrednie wsparcie z Europejskiego Mechanizmu Stabilności (EMS) lub Europejskiego Instrumentu Stabilności Finansowej (EFSF) lub je otrzymują.
Termin instytucja kredytowa zgodnie z § 1 ust. 1 KWG nie jest zatem zbieżny z terminem „ instytucja kredytowa CRR” obowiązującym w państwach członkowskich UE , który został włączony do prawa niemieckiego (§ 1 ust. 3 zdanie 1 KWG). W Niemczech jednak tę niezgodność podkreśla fakt, że instytucje kredytowe posiadające pełną licencję są instytucjami kredytowymi CRR.
Należy zauważyć, że w Niemczech termin „instytut” w prawie KWG obejmuje zarówno instytucje kredytowe, jak i instytucje świadczące usługi finansowe . „Grupa instytucji kredytowych” jest również określana przez prawo bankowe. W § 10a KWG ustawodawca rozumie, że oznacza to całość wszystkich instytucji kredytowych, które należy uwzględnić przy obliczaniu obowiązkowego kapitału własnego, a tym samym konglomerat nadrzędnej instytucji kredytowej ze spółkami zależnymi. W sekcji 13b KWG grupa instytucji kredytowych odgrywa rolę w rezerwach na duże zaangażowanie.
Zgodnie z art. 248 ust. 2 niemieckiego kodeksu cywilnego ( BGB) instytucje kredytowe mogą pobierać odsetki od odsetek skapitalizowanych ( odsetki składane ). Odnosi się do odsetek od kredytu w działalności depozytowej (na przykład w przypadku rachunków oszczędnościowych ) oraz w działalności kredytowej do tej zainteresowania debetowej . Innych podmiotów gospodarczych (z wyjątkiem rachunków bieżących wśród kupców ) zabrania się to robi.
Austria i Szwajcaria
Niemiecki uniwersalny system bankowy i ogólny instytut kredytów terminowych są również znane w Austrii i Szwajcarii.
Francja
We Francji Conseil national de la Résistance wprowadziła w 1944 r. Wyodrębniony system bankowy, który zniesiono w 1984 r.
Kraje anglosaskie
W krajach anglosaskich termin „banki” lub „banki oszczędnościowe” jest powszechnie używany, ponieważ różne warianty niemieckich instytucji kredytowych w modelu trzech filarów są w dużej mierze nieznane. Jako termin prawniczy w obszarze anglosaskim używa się terminu „instytucja kredytowa”. Zgodnie z tym dotyczy to firm, które przyjmują depozyty lub inne środki od ludności i udzielają pożyczek na własny rachunek.
Stany Zjednoczone
W Stanach Zjednoczonych, które stosowały od 1933 do 1999 r. Dwupoziomowy system bankowy , różniły się między bankami inwestycyjnymi (angielskie banki inwestycyjne ) a bankami komercyjnymi (angielskie banki komercyjne ). W amerykańskim systemie bankowym zbliżenie do niemieckiego systemu bankowego nastąpiło dzięki znacznemu uchyleniu odrębnej regulacji bankowej ustawą Gramm-Leach-Bliley z listopada 1999 r. Oraz przejęciu wszystkich dużych banków inwestycyjnych przez banki uniwersalne w kontekście kryzysu finansowego z 2007 r. Lub nadanie im statusu zmienił się bank uniwersalny.
literatura
- Jürgen Krumnow (redaktor): Gabler Bank-Lexikon . Wiesbaden 2002, ISBN 3-409-46116-7 .
- Gabler Wirtschaftslexikon , 15 wydanie, Wiesbaden 2000, ISBN 3-409-30388-X .
- Hans E. Büschgen; Christoph J. Börner: staż w zarządzaniu bankowością . Stuttgart 2003, ISBN 3-8252-0917-2 .
- Willi Richard, Jürgen Mühlmeyer: Administracja biznesowa banków i kas oszczędnościowych . Rinteln 2009, ISBN 978-3-8120-0130-4 .
- Gregor Wurm, Bernd Ettmann, Karl Wolff: Kompaktowa znajomość zarządzania bankowością . Troisdorf 2008, ISBN 978-3-8237-0921-3 .
Indywidualne dowody
- ^ Karl Zetsche: Mały staż w zarządzaniu bankowością . Wydanie 17. Bad Homburg vd Höhe 1964.
- ↑ Ulrich van Suntum: Od muszli do papieru. Frankfurter Allgemeine Zeitung , 9 listopada 2010, dostęp 11 lutego 2017 .
- ↑ Ekonomia wymiany: naturalna gospodarka wymienna. Federalna Agencja Edukacji Obywatelskiej , dostęp 11 lutego 2017 r .
- ↑ Ulli Kulke: Grecy wymyślili kredyt - z 36 procentami. welt.de , 29 czerwca 2011, dostęp 11 lutego 2017 .
- ↑ Coralie Boeykens: Pieniądz papierowy, chiński wynalazek? nbbmuseum.be , dostęp 11 lutego 2017 .
- ↑ Beate Finis, Rudolf Eppler: Ekonomiczne i pozaekonomiczne motywacje średniej wielkości spółdzielczych pionierów w sektorze rolnym . 1980, s. 136 ( ograniczony podgląd w wyszukiwarce Google Book).
- ↑ Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. , Dostęp 11 lutego 2017 r . Str.12.
- ^ Niemiecki Bundestag: projekt ustawy rządu federalnego. (PDF) Druki 18/2575. 22 września 2014, s. 196 , dostęp 11 lutego 2017 .
- ^ Friedrich Schlimbach: Krótka sprzedaż . 2015, s. 141 ( ograniczony podgląd w wyszukiwarce Google Book).
- ↑ Dominique Plihon: W: Le Monde diplomatique . Marzec 2013, s. 11.
- ↑ Podręcznik FSA : „przedsiębiorstwo, którego działalność polega na przyjmowaniu depozytów lub innych środków podlegających zwrotowi od ludności i udzielaniu kredytów na własny rachunek”.