działalność depozytowa
Depozyt biznesu (lub biznes depozyt ) w bankowości jest działalności bankowej , który składa się z przyjmowania środków od innych jak depozytów lub innych funduszy bezwarunkowo zwrotnych od ludności, niezależnie od tego, czy odsetki są wypłacane; roszczenie o spłatę nie może składać się z wyniku sekurytyzacji obligacji na okaziciela lub zlecenia .
Ogólny
Przyjęcie środków od klientów zagranicznych banków w formie depozytów gotówkowych lub kredytów bankowych jest włączone jako klasycznej działalności bankowej w prawnej definicji z pkt 1 (1) Nr 1 KWG . To jest również określana jako działalności depozytowej , a transakcje te są widoczne na stronie pasywów w bilansie banku . Ponieważ jest to pieniądz zagraniczny, instytucje kredytowe są dłużnikami, a klienci banków wierzycielami depozytów. Z punktu widzenia banku depozyty są więc kapitałem dłużnym, który w przeciwieństwie do niebanków (2 do 3 razy) jest znacznie większy (10 do 15 razy) niż kapitał własny .
Firma depozytu jest warunkiem koniecznym dla działalności kredytowej , jako środki pieniężne otrzymane służyć do refinansowania tych kredytów bankowych . Działalność depozytowa stanowi podstawę do obliczania rezerw obowiązkowych, które instytucje kredytowe muszą zdeponować w Bundesbanku. Poprzez działalność depozytową banki realizują zadania pośrednika finansowego w ramach zarządzania bankowego . Teoria osadu i teoria maksymalnego obciążenia są ważne dla biznesu pasywnego . Podczas gdy teoria osadów dotyczy nawyków klientów banków do wypłat, teoria maksymalnego obciążenia dotyczy między innymi braku płynności wielu kredytów bankowych w przypadku paniki bankowej .
zarys
Działalność depozytową można formalnie podzielić w następujący sposób:
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Banken
+ täglich fällige Verbindlichkeiten (Kontokorrenteinlagen, Tagesgeld)
+ Einlagen mit vereinbarten Laufzeiten oder Kündigungsfristen
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
+ Spareinlagen
+ Kontokorrenteinlagen
+ Einlagen mit vereinbarten Laufzeiten oder Kündigungsfristen
= Summe Einlagengeschäft
+ verbriefte Verbindlichkeiten
(aus begebenen Schuldverschreibungen wie Sparbriefe und sonstigen Geldmarktpapieren)
= Summe Passivgeschäft
Księgowość
Termin „depozyt” nie jest zdefiniowany przez prawo. Depozyty rozumiane są jako bieżące przyjmowanie środków od dużej liczby darczyńców niebędących instytucjami kredytowymi, w formie pożyczki lub w podobny sposób na podstawie typowych umów, przy czym środki te mogą nie być zabezpieczone w zwykły sposób. Dyrektywa UE w sprawie systemów gwarancji depozytów rozumie przez to „saldo kredytowe, które wynika z kwot pozostających na rachunku lub z pozycji pośrednich w kontekście normalnych transakcji bankowych i ma być spłacone przez instytucję kredytową zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i warunki umowne, w tym lokatę terminową i lokatę oszczędnościową". Zobowiązania w tej formie wobec banków i podmiotów niebędących bankami należy ujmować w tych pozycjach bilansu zgodnie z § 21 ust. 1 i 2 rozporządzenia w sprawie rachunkowości instytucji finansowych (RechKredV). Zobowiązania sekurytyzowane muszą być również wykazane oddzielnie w bilansie. Podpozycja ta obejmuje również zobowiązania z tytułu obligacji imiennych, obligacji na zamówienie, które nie są częścią całej emisji, imiennych papierów rynku pieniężnego , salda kredytowe z transakcji na papierach wartościowych i rachunków rozliczeniowych , jak również zobowiązania z tytułu sprzedanych weksli , w tym ich własne ciągnienia, które nie zostały obciążone kredytobiorcami . Zgodnie z § 9 ust. 1 pkt 3-6 RechKredV pozostałe warunki działalności depozytowej należy podzielić na „do 3 miesięcy”, „ponad trzy miesiące do roku”, „ponad rok”. do 5 lat” i „ponad 5 lat”.
Bezpieczeństwo prawne
Po § 4 ust. 2 nr. 1 z gwarancji depozytów i Rekompensat Act (EAEG) depozyty są ubezpieczone do kwoty 100.000 EUR (od 1 stycznia 2011 roku), które są wypłacane w przypadku kompensacji, jeżeli instytucja kredytowa na mocy § 5 EAEG nie jest w stanie spłacić depozytów. Depozyty w rozumieniu tej ustawy to salda kredytowe w instytucjach kredytowych, które podlegają spłacie z kwot pozostających na rachunku w toku działalności gospodarczej instytucji oraz na podstawie przepisów prawnych lub umownych. Obejmuje to również twierdzenia, że instytut dokonał sekurytyzacji poprzez wystawienie certyfikatu ( książeczki oszczędnościowej ), ale nie obligacji na okaziciela i na zlecenie. Jednak obligacje banków oszczędnościowych są również zabezpieczone, podobnie jak listy banków oszczędnościowych, ze względu na bezpieczeństwo bankowe banków oszczędnościowych, Landesbanken i Landesbausparkassen . Dotyczy to również obligacji na okaziciela, które podlegają systemowi ochrony Federalnego Związku Niemieckich Banków Volksbank i Raiffeisenbanks . Oba systemy ochrony instytutu gwarantują również nieograniczoną ochronę depozytów.